為真實、完整地反映公司經(jīng)營收費情況，根據(jù)《中華人民共和國會計法》制定本制度。
一、各分公司經(jīng)營部門和收費人員應(yīng)當積極配合總公司財務(wù)處開展工作，在營銷活動中做到：
（一）嚴格遵守國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
（二）各分公司收費人員應(yīng)按總公司《發(fā)票的使用管理制度》的要求填制發(fā)票并同收取的熱費在規(guī)定時間內(nèi)同時送交分公司經(jīng)營部門的總收人員。
（三）各分公司應(yīng)接受總公司財務(wù)處定期在會計工作上的指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、總公司財務(wù)處及各分公司經(jīng)營部門必須建立相互牽制的互控制度。
會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括：
（一）總公司出納工作由出納人員負責，其他財務(wù)人員不得兼任出納。出納員從各分公司轉(zhuǎn)熱費必須由財務(wù)主管人員簽字方可辦理。
（二）總公司出納人員和分公司總收人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記，不得編制會計憑證、不得兼管總帳、計算機收費系統(tǒng)維護員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細帳登記工作。
（三）收費人員在領(lǐng)取發(fā)票時，分公司發(fā)票管理人員應(yīng)嚴格執(zhí)行總公司《發(fā)票的使用管理制度》，并定期到所屬各經(jīng)營公司檢查發(fā)票使用情況。
三、所有營銷人員因工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的工作，在辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)之前，全部移交接替人員。沒有辦清交接手續(xù)。不得調(diào)動或離職。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，可由移交人員委托代辦移交。
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二○○七年五月十九日
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